Wirtschaftskriminalität

In Kooperation mit ACFE Deutschland e.V.

Was ist die ACFE?

Die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ist eine global agierende Organisation mit ca. 36.000 Mitgliedern in 125 Ländern, die sich der Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität bzw. der angelsächsischen Definition von „Fraud“ verschrieben haben.

Das deutsche Chapter, ACFE Deutschland e.V. zählt bereits mehr als 200 Mitglieder und verfolgt das Ziel, einen Beitrag zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität und dolosen Handlungen zu leisten. Die ACFE sieht dabei die davon umfassten Delikte vornehmlich unter dem Oberbegriff "Fraud" zusammengefasst.

Die ACFE bietet u.a. die Weiterbildungsmöglichkeit zum „Certified Fraud Examiner (CFE)“ an. Das Examen bietet einen weltweit einzigartigen Standard und Nachweis von Kenntnissen in den Bereichen Fraud prevention, detection, deterrence and investigation.

Während der Titel – insbesondere in den englischsprachigen Nationen – von Arbeitgebern als unerlässlicher Ausweis der Qualifikation angesehen wird, gewinnt er in Deutschland deutlich an Renommee.

Mehr als 60 Prozent der deutschen Großunternehmen aller Branchen sind in den letzten beiden Jahren Opfer von Wirtschaftskriminalität geworden. Diese wirtschaftskriminellen Handlungen im Unternehmen bringen dabei nicht nur materielle Schäden mit sich, sondern gefährden auch Unternehmensimage, Geschäftsbeziehungen und die Mitarbeitermoral. Dennoch werden die Risiken häufig unterschätzt. Verschärfte gesetzliche Bestimmungen (z.B. KonTraG, Corporate Governance, SOX) fordern inzwischen eine aktive Auseinandersetzung mit der Vorbeugung (Fraud Prevention) und der Aufdeckung (Fraud Detection) strafrechtlich relevanter oder das Unternehmen schädigender Handlungen im Unternehmen. Interessanterweise belegen internationale Studien, dass in rund der Hälfte der Fraud-Fälle die Täter aus dem Kreis der eigenen Mitarbeiter stammen.

In Kooperation mit dem ACFE Deutschland e.V. zeigt dieses Seminar, was Fraud im Sinne von Wirtschaftskriminalität ist und wie effektive „Anti- Fraud-Strategien“ im Rahmen der Prävention, Aufdeckung, strukturierter Ermittlung und Verfolgung in Unternehmen entwickelt und implementiert werden und damit dolose Handlungen lückenlos aufgearbeitet werden können. Sie erfahren von den Experten des ACFE welche Rechtsgrundlagen hinsichtlich Fraud zu beachten sind, wie interne Kontroll- und Hinweisgebersysteme aufgebaut werden können, wie interne Ermittlungen hinsichtlich Datensammlung, -auswertung, Befragungen und (weltweiter) Vermögensrückgewinnung organisiert und durchgeführt werden.

Inhalte

Eine Einführung zum Thema Wirtschaftskriminalität (Fraud):

• Was ist Fraud?
• Cresseys Fraud Model
• Verschiedene Formen von Fraud
  • Fraud Schemes
  • Red Flags

Fraud, Risk und Security Management:

• Corporate Security vs. Interne Revision/Compliance
  • Kompetenzstreit und Organisation
  • Brauchen wir eine neue Sichtweise auf die Corporate Security?
  • Corporate Security als Teil des Enterprise Risk Managements?
• Operational Risk als Bindeglied zwischen Fraud, Risk und Security Management
• Fraud Risk Assessment (FRA)
• Einsatz von Fraud Schemes, Red Flags und des Fraud Triangle

Fraud Prevention: Einführung von Kontrollen zur Verhinderung von Fraud

• Auflagen an das Risikomanagement nach KontraG, Basel II/Solvency II (Operational Risk), SOX zur Einführung „Interner Kontrollsysteme“
• Erfahrungen bei der Einführung von Code of Conduct, Ethiklines, Compliance Programmen etc.
• Durchführung von Trainings
• Bewerberscreenings und Exitgespräche
• Vor- und Nachteile von Hinweisgebersystemen (anonym / nicht- anonym)
• Einführung von Hinweisgebersystemen
  • Was ist grundsätzlich zu beachten?
  • Betriebsvereinbarungen und die Hürden
  • Datenschutzkonzepte und Genehmigung
  • Praktischer Umgang mit den Meldungen
  • Schutz des Whistleblowers
  • Praktischer Umgang mit Tatverdächtigen
  • Meldepflichten an den/die Tatverdächtige und Whistleblower

Fraud Audits/Investigation: Durchführung von Prüfungen zur Aufdeckung von Fraud

• Unterschiede „staatliche vs. Private Ermittlungen“
• Zusammenarbeit mit Ermittlungsbehörden
  • Was ist grundsätzlich zu beachten?
  • Verhalten bei Durchsuchungen und Beschlagnahme
  • Typische Fehler in sog. „Durchsuchungsleitfäden“
  • Eigene Aufklärung und Zusammenarbeit
  • Wie sieht die richtige interne Vorermittlung aus?
  • Rechtliche Rahmenbedingungen
  • Besonderheiten bei Durchsuchungen von EU-Behörden in Kartellsachen

Vermögensrückgewinnung: National und International

• Das System des europäischen Kontinents
• Rückgewinnungshilfe durch die Strafverfolgungsbehörden
  • Beteiligung des Geschädigten am Verfahren, insbesondere Akteneinsichtsrecht, Beweismittelbesichtigung und § 111g Abs. 2 StPO
  • Ausnutzung von Geldwäschevorschriften durch den Geschädigten
• Das angelsächsische System unter Einbeziehung der Offshore Standorte
  
  • Mareva by Letter
  • Norwich Pharmacal/Bankers Trust Order
  • Anton Piller Order
  • Freezing Injunction
  • Nutzung des Insolvenzrechts weltweit

Referenten

Bernd H. Klose

Inhaber der Anwaltskanzlei RA Bernd H. Klose, Fachanwalt für Insolvenzrecht und Geschäftsführer der Risk & Fraud Prevention GmbH mit Sitz in Friedrichsdorf.

Rechtsanwalt Klose ist der deutsche Repräsentant von Fraudnet, dem weltweiten Zusammenschluss führender Rechtsanwälte auf dem Gebiet der Betrugsbekämpfung, organisiert unter dem Dach der Internationalen Handelskammer in Paris/Commercial Crime Services. Zudem führt er den Titel des Certified Fraud Examiner der Association of Certified Fraud Examiners in Austin/Texas. Darüber hinaus ist er Vorstandsmitglied des Deutschen Chapters der ACFE.

Als Teil seiner beruflichen Tätigkeit ist Herr Klose seit Jahren im Rahmen der Ausbildungsprogramme des Bundeskriminalamtes und der Länderpolizeibehörden der Bundesländer Hessen und Nordrhein-Westfalen im Rahmen deren Ausbildungsprogrammen gegen Wirtschaftskriminalität tätig. Unter anderem unterrichtet er in diesem Zusammenhang Insolvenzrecht, Geldwäsche in nationalem und internationalem Zusammenhang und die Möglichkeiten des gemeinsamen Vorgehens von Opfern und Strafverfolgungsbehörden in den Offshore-Standorten. Das Institut für Risk Management der Steinbeis-Hochschule hat ihn im Rahmen ihres MBA-Studiengangs Risk & Fraud Management zur nebenberuflichen Lehrkraft bestellt.

Bernd Hoffmann

bis 1998 als Kriminalhauptkommissar beim BKA im Bereich der Wirtschaftskriminalität, dann bis 2006 als stellv. Dezernatsleiter des PP Stuttgart, zuständig für Betrug, Untreue und IuK Kriminalität. Nebenberuflich Studium der Wirtschaftswissenschaften mit Abschluss als Diplom-Kaufmann. Schwerpunkte: Marketing, Bank & Börsenwesen, Personalwesen und neues Insolvenzrecht. Zudem führt er den Titel des Certified Fraud Examiner der Association of Certified Fraud Examiners in Austin/Texas und ist Vorstandsmitglied des Deutschen Chapters der ACFE.

Von 2006 bis 2008 Manager und Prokurist bei der KPMG Forensic Services.

Heute ist er Senior Manager / Prokorist bei Rölfs WP Partner AG in Stuttgart mit Scherpunkt im Bereich witschaftskrimineller Handlungen zum Nachteil von Unternehmen wegen Untreue, Betrug, Bestechung, Bestechlichkeit, Verrat von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen, Bankrottdelikten, Delikten der Buchhaltungs- und Bilanzfälschung u.v.m.

und weitere Referenten N.N.

Zielgruppe

• Mitarbeiter und Führungskräfte
• Leiter aus den Compliance-, Forensic / Ermittlungs- und Sicherheitsbereichen

Anmeldung

Für unsere Seminare können Sie sich per Online-Formular, E-Mail, Fax oder Post anmelden. Weitere Informationen finden Sie unter Seminar-Anmeldung.